1.求融资担保公司最新财务报表格式,会计科目及其会计核算办法文件

附公司所用会计科目及会计报表格式： 会计科目名称和编号 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1003 其他货币资金 4 1101 短期投资 5 1111 应收票据 6 1121 应收股利 7 1122 应收利息 8 1201 应收担保费 9 1211 应收分担保账款 10 1231 应收代偿款 11 1241 应收担保损失补贴款 12 1251 其他应收款 13 1261 坏账准备 14 1301 待摊费用 15 1311 存出担保保证金 16 1312 存出分担保保证金 17 1315 委托贷款 18 1316 委托贷款减值准备 19 1401 长期股权投资 20 1402 长期债权投资 21 1405 长期投资减值准备 22 1501 固定资产 23 1502 累计折旧 24 1503 经营租入固定资产改良 25 1505 固定资产减值准备 26 1601 固定资产清理 27 1701 无形资产 28 1705 无形资产减值准备 29 1715 未确认融资费用 30 1801 长期待摊费用 31 1901 待处理财产损益 32 1911 抵债资产 33 1921 抵债资产减值准备 二、负债类 34 2101 短期借款 35 2121 应付分担保账款 36 2122 应付手续费 37 2131 预收担保费 38 2141 存入担保保证金 39 2142 存入分担保保证金 40 2151 应付工资 41 2153 应付福利费 42 2161 应付股利 43 2171 应交税金计附加 44 2181 其他应付款 45 2191 预提费用 46 2192 担保赔偿准备 47 2193 未到期责任准备 48 2201 待转资产价值 49 2211 预计负债 50 2301 长期借款 51 2311 应付债券 52 2321 长期应付款 53 2331 专项应付款 三、所有者权益类 54 3101 实收资本（或股本） 55 3111 资本公积 56 3121 一般风险准备 57 3122 盈余公积 58 3131 本年利润 59 3141 利润分配 60 3151 担保扶持基金 四、损益类 61 4101 担保费收入 62 4102 手续费收入 63 4103 利息收入 64 4104 评审费收入 65 4105 追偿收入 66 4109 其他业务收入 67 4201 投资收益 68 4301 营业外收入 69 4401 担保赔偿支出 70 4402 分担保费支出 71 4411 利息支出 72 4421 手续费支出 73 4431 营业税金计附加 74 4451 其他业务支出 75 4501 营业费用 76 4601 营业外支出 77 4701 资产减值损失 78 4801 所得税 79 3901 以前年度损益调整 五、表外科目 80 5101 代管担保基金 会计报表格式 ———————————————————————————————— 编号 会计报表名称 编 报 期 ———————————————————————————————— 会担保01表 资产负债表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保02表 利润表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保03表 现金流量表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保01附表1 资产减值准备明细表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保01附表2 担保余额变动表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保01附表3 代管担保资金变动表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保02附表1 利润分配表 年度报告 ———————————————————————————————— 担保企业财务会计报告 年度 月份 企业公章 企业名称：___________________ 企业负责人：__________________ 主管会计工作负责人：______________ 总会计师：___________________ 会计机构负责人：________________ 编报人：____________________ 通讯地址：___________________ 邮政编码：___________________ 报出日期： 年 月 日 资 产 负 债 表 会担保01表 编制单位： 年 月 日 单位： 元 资产 行次 年 初 期 末 负债与所有者权益 行次 年 初 期 末 流动资产： ⒈ 流动负债： 货币资金 1 短期借款 46 短期资金 1 应付款项 48 应收款项 存入保证金 51 待摊费用 应付工资及福利 52 存出保证金 应交税金计附加 53 一年内到期的长期债权 预提费用 55 其他流动资产 担保赔偿准备 58 流动资产合计 短期责任准备 59 长期投资： 预计负债 60 长期股权投资 一年内到期的产期债权 61 长期债权投资 其他流动负债 63 长期投资合资 流动负债合计 65 固定资产： 长期负债： 固定资产原价 长期借款 66 减：累计折旧 应付债券 67 固定资产净值 长期应付款 68 减：固定资产减值 专项应付款 69 固定资产净额 长期责任准备 70 固定资产清理 其他长期负债 72 固定资产合计 长期负债合计 75 负债合计 76 无形资产及其他 无形资产 所有者权益： 长期待摊费用 实收资本 77 抵债资产 资本公积 78 其他长期资产 担保扶持基金 79 无形资产及其他资产 盈余公积 80 一般风险准备 81 未分配利润 82 所有者权益合计 88 资产总计 负债及所有者权益 89 利 润 表 会担保02表 编制单位 年 月 单位：元 项 目 行 本 月 数 本 年 累 计 一、担保业务收入 1 其中、1、担保费收入 2 2、。

2.融资性担保公司如何调查撰写调查报告

一、标题。调查报告的标题应当统一规范为“担保调查报告”。考虑到这一标题已为担保公司评审会所接受，因此没有加入“独立、客观、公正”六个字，但项目经理在受理、考察、监管等整个业务循环过程中都应当恪守独立、客观、公正的执业原则。

二、收件人。报告的收件人一般指担保公司评审会，但项目经理致送的对象通常包括部门经理、风险部、办公室等，为了恪守公司对客户资料保密的承诺，项目经理应在报告中特别标注“本报告仅供担保公司内部评审使用，不能在没有取得申保企业同意的情况下泄露任何客户的商业秘密”等字眼。

三、引言。报告的引言段应当简明扼要地阐明申保企业名称、注册地址、注册资本金、法定代表人姓名、项目背景来源、申请额度、贷款用途、拟合作银行、还款来源等。宗旨就是向评审委员展示项目的全貌，让每位评审委员对所评审项目有一个总括的印象。

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3.担保公司审计要点

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担保公司审计要点

一、了解担保公司基本情况，熟悉担保法规。了解担保公司基本情况是展开担保公司审计的必要准备，包括：首先取得营业执照、合作银行协议、担保公司章程、最近三年的审计报告或财务报表，了解注册资本、股权结构、资产总额、分支机构等，初步评估风险，以确定是否接受委托。

涉及担保行业的法律法规主要有《公司法》、《担保法》和《中小企业促进法》，财政部印发的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》（财金字（2001]77号）和财政部《融资性担保公司管理暂行办法》等规定，融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币500万元（注：浙江省仅对注册资本5000万元以上的担保公司进行登记）。融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%，融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。财经法纪不是注册会计师的重点，但注册会计师应当了解担保公司适用的法律法规。

二、了解担保公司经营环境。银行货币政策的调整放宽、中小企业直接到银行办理抵押贷款，而国家宏观调控银根紧缩，大量中小企业倒闭或逃废债务，一旦出现欠息或逾期记录，合作银行扣收其保证金，担保公司代偿能力缺失；担保公司代偿能力仅限于其实际注册资 三、了解担保公司业务流程及帐务处理方法。一是一般了解担保业务的一般流程。五、程序和方法：（5）应收代偿款。

4.融资担保申请书

融资担保申请书 企业名称：（签章） 注册住所： 联系人姓名： 移动电话： 联系电话： 传真： 申请日期： 年 月 日 重 要 提 示 （请认真阅读以下内容） 1、若委托公司员工办理担保事务，则需申保企业出具《授权委托书》，被委托人需提供相应的身份证复印件。

2、申保企业应根据资料清单以及项目经理的要求向担保公司提供与担保项目相关的资料，并保证资料的真实性、准确性和完整性，不存在重大遗漏、虚假陈述或严重误导的内容。 3、申保企业所提供的资料需加盖企业公章，凡是提供的复印件上需加注“此材料与原件核对无误，原件在我公司保管”字样，并注明提供人姓名。

4、申保企业须提供反担保措施。反担保形式可为抵押、质押、个人信用反担保、第三方企业信用反担保等多种形式。

5、担保公司对申保企业进行现场调查时，申保企业应积极配合，为项目经理的企业调查工作提供便利。 6、担保公司保证对申保企业提供的各种信息资料保守秘密。

附1：申请担保企业提供资料清单（所有提供的材料为A4幅面）： 序号 资料名称 要求 备注 *1 担保申请书 A关于申请担保的董事会（股东会）决议 指纹 B授权委托书 签章 C被委托人身份证复印件 签章 D法人代表身份证复印件 签章 E公司主要股东及核心控制人员简历 签章 电子文件 *2 公司简介 签章 电子文件 *3 营业执照（副本）复印件 签章 *4 组织机构代码证复印证 签章 *5 （若有）行业经营许可证复印件 签章 *6 税务登记证复印件 签章 *7 贷款卡复印件及贷款卡查询密码 签章 *8 公司章程复印件（工商局调档） 签章 *9 注册资本验资报告复印件 签章 *10 05、06年度审计报告复印件 签章 *11 最近月份的财务报表复印件 签章 *12 所有银行结算户最近3个月的对账单 签章 13 最近月份存货明细（占比）及对应的大额财务凭证复印件 签章 14 最近月份大额应收及其他应收明细（帐龄分析、占比）及对应的财务凭证复印件 签章 相应合同 15 最近月份大额固定资产明细（占比）及对应的财务凭证复印件 签章 相应合同 16 最近月份大额应付及其他应付明细（帐龄分析、占比）及对应的财务凭证复印件 签章 相应合同 17 短期借款、长期借款情况明细表 签章 相应合同 18 05、06年度及最近月份增值税、所得税纳税申报表复印件 签章 *19 借款用途说明与还款计划说明 签章 电子文件 *20 与借款有关的合同、协议复印件 签章 *21 近二年总体经营情况（供产销）管理及重大事项、企业所在行业经营地位与前景的简要分析 签章 电子文件 *22 主要股东的个人资产清单与产权证明复印件 签章 23 若企业股东为法人股东则提供相应的法人股东基本材料（营业执照、上年度财务报表、税务登记证、组织机构代码证、行业许可证、章程、法人代表身份证复印件及其他必要资料） 签章 复印件请加注“此材料与原件核对无误，原件在我公司保管”字样，并注明提供人姓名。 申请担保客户基本情况表 单位：万元 注册住所 法定代表人 法人电话 移动电话 传真号码 所属行业 营业期限 自 年 月至 年 月 企业类型 职工人数 行业排名 经营范围 主要收入来源 前五名股东情况（若适用，以股份比例由大至小排列） 序号 股东名称 金额 比例% 入股方式 1 2 3 4 5 银行 融资 情况 序号 授信银行 授信品种 金额 到期日 保证金比例（承兑） 担保情况 1 2 3 4 5 6 对外 担保 情况 序号 担保类型 被担保人名称 担保金额 到期日 1 2 3 4 涉及法律诉讼事件情况 客户经理签名： 制表日期： 主要产品在企业销售中占比 序号 产品名称 上年度 金额 比例% 1 2 3 4 5 主要供应商分析 序号 供应商名称 原料名称 来源 比例% 1 2 3 4 5 销售渠道分析 销售方式 直销 承销商 □ 赊销及政策 主要销售商名称 本年比例% 去年比例% 前年比例% 1 2 3 4 5 一年内销售价格有无调整：有 □ 无 □ 调整次数： 调整幅度： % 年度 本年度 去年 前年 广告费用 市场竞争状况分析 序号 主要竞争对手名称 行业排名 市场份额% 价格对比 1 2 3 4 5 客户经理签名： 制表日期： 申请担保项目情况 申请担保金额 万元 担保期限 月 拟贷款银行 地址 银行客户经理 移动电话 电话&传真 造成经营资金短缺/紧张的原因描述 担保 借款 资金 计划 用途 资金用途名称 计划使用金额 有无相应合同 预期新增产值 对 担保 借款 的 偿债 计划 偿债 能力 分析 财务比率 当期 去年 前年 资产负债率 流动比率 速动比率 平均每月 销售收入 拟采用的 偿债方式 分批提前偿还 □ 到期一次性偿还 □ 附述： 反担保物情况 反担保物名称 权属情况 市场估值 抵（质）押状态 土地使用权 有 □ 无 □ 房屋所有权 有 □ 无 □ 机器设备 有 □ 无 □ 知识产权 有 □ 无 □ ≥70%股权 有 □ 无 □ 客户经理签名： 制表日期： 附2：企业股东及核心控制人员简历 姓 名 性 别 出生年月 贴免冠照片 民 族 籍 贯 出生地 入党/团 时 间 参加工 作时间 健康状况 专业技 术职务 熟悉专业 有何专长 学历 学位 全日制 教 育 毕业院校 系及专业 在职 教育 毕业院校 系及专业 主要 社会 关系 姓名 关系 工作单位 身份证号码 现任职务 简 历 注：本页不够可复印。

5.担保公司调查报告怎么写

今日与银监局的相关负责人继续调研了两家担保公司，代表这两种类型的担保公司。

1、第一类型的担保公司。担保公司与四大国有银行之间有协议，即：中小企业由担保公司担保，银行才放贷款，如果担保公司与这家银行之间没有协议，或者说是银行就不认可你这家担保公司，那么即使该担保公司为企业担保，银行也不会给你放贷。

其放大倍数为5——7倍，担保费用为2.5%——3%之间，单笔担保额度不超过注册资本的10%。举例：一家担保公司注册资本为5000万元，给一家企业最多担保500万元。

如果给某家企业担保1000万元，则需要有往银行放入担保金200万元（5倍）——147万元（7倍），收取担保费为25万元——30万元，这样以来，基本上收益率为12%——18%之间。企业的成本将比直接向银行贷款高出2.5%——3%。

2、第二类型担保公司（我称之为糊弄人的担保公司）。担保公司与当地的金融机构的分支机构的一把手有特殊的关系，特别是当地的信用社。

担保公司的注册资金说是有5000万元，其实银行账户恐怕不足500万元，有些企业或个人仅凭身份证复印件就可以进行担保（经常是当地信用社打电话给担保公司，担保公司派人过去就走手续，也不看是担保给谁，只要信用社让担保，它就担保，因为都是关系户），然后到信用社这类不规范的金融机构进行贷款，平常根本不接受外面的业务，或者说就是一家皮包公司。其放大倍数为10倍，担保费用为3%——5%。

举例：企业想要贷款，先找信用社，信用社觉得行，打电话给担保公司，给该企业走担保手续，银行放贷。假如给给企业或个人放贷1000万元，那么担保金需放入银行100万元（往往由该贷款企业自垫），企业或个人给担保公司担保费用30万元——50万元，加上贷款利率的8%左右，共需要210万元——230万元，才可以贷款1000万元，企业或个人的成本高达20%以上，一般都是个人通过这个渠道贷款。

我本人怀疑这是种洗钱活动，贷款人成本高达20%以上，好多从借款开始，就从未打算过还钱。 当然，我本人也不是贬低信用联社，而是现实中确实存在这类问题，希望是个个列！ 担保行业存在的问题： 1、市场准入机制，包括注册资本金的门槛、人员的整体素质要求（比如：应给有担保公司从业人员资格证书）。

目前谁都可以进入，不规范。 2、市场监管。

没有部门或行业组织监管、自律。 3、注册资本金专业账户的设立。

不能随便动用，有银行监管专业账户，不能说是注册资本金是5000万元，一个月后，把资金抽调出去4500万元，还剩500万元，全是虚数。 4、内部有严格的审核项目程序，有反担保的实质性东西（如：抵押物等）。

5、可以联合其它担保公司进行再担保或共担保。

6.融资性担保机构自查自纠报告怎么写

一、标题。调查报告的标题应当统一规范为“担保调查报告”。考虑到这一标题已为担保公司评审会所接受，因此没有加入“独立、客观、公正”六个字，但项目经理在受理、考察、监管等整个业务循环过程中都应当恪守独立、客观、公正的执业原则。

二、收件人。报告的收件人一般指担保公司评审会，但项目经理致送的对象通常包括部门经理、风险部、办公室等，为了恪守公司对客户资料保密的承诺，项目经理应在报告中特别标注“本报告仅供担保公司内部评审使用，不能在没有取得申保企业同意的情况下泄露任何客户的商业秘密”等字眼。

三、引言。报告的引言段应当简明扼要地阐明申保企业名称、注册地址、注册资本金、法定代表人姓名、项目背景来源、申请额度、贷款用途、拟合作银行、还款来源等。宗旨就是向评审委员展示项目的全貌，让每位评审委员对所评审项目有一个总括的印象。

7.担保公司审计要点

去百度文库，查看完整内容>内容来自用户：若若担保公司审计要点 一、了解担保公司基本情况，熟悉担保法规。

了解担保公司基本情况是展开担保公司审计的必要准备，包括：首先取得营业执照、合作银行协议、担保公司章程、最近三年的审计报告或财务报表，了解注册资本、股权结构、资产总额、分支机构等，初步评估风险，以确定是否接受委托。 涉及担保行业的法律法规主要有《公司法》、《担保法》和《中小企业促进法》，财政部印发的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》（财金字（2001]77号）和财政部《融资性担保公司管理暂行办法》等规定，融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币500万元（注：浙江省仅对注册资本5000万元以上的担保公司进行登记）。

融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%，融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。财经法纪不是注册会计师的重点，但注册会计师应当了解担保公司适用的法律法规。

二、了解担保公司经营环境。银行货币政策的调整放宽、中小企业直接到银行办理抵押贷款，而国家宏观调控银根紧缩，大量中小企业倒闭或逃废债务，一旦出现欠息或逾期记录，合作银行扣收其保证金，担保公司代偿能力缺失；担保公司代偿能力仅限于其实际注册资 三、了解担保公司业务流程及帐务处理方法。

一是一般了解担保业务的一般流程。五、程序和方法：（5）应收代偿款。

8.求融资性担保公司评审模板求融资性担保公司风控部门复审的工作规范

本着“客观、公正、求证、落实”的原则，从风险控制角度，风控部组织人员就XXXXXXXXXXXX备有限公司500万融资担保的主张事项对你部提供的调查报告进行法律审查，现提出以下审查意见，供参考：一、关于担保申请人主体资格法律审查全国企业信用信息公示系统及基础资料显示：XXXXXXXXXXXX备有限公司持有《企业法人营业执照》、《组织机构代码证》、《税务登记证》、《贷款卡》等主体资格证明材料，依法具有独立民事主体资格。

我部提示：如果我司决定向XXXXXXXXXXXX备有限公司提供500万担保，建议在实施前审核上述有效证件原件，并确保XXXXXXXXXXXX备有限公司已依法办妥上述证件的年检（审）手续。二、担保项目借款用途法律审查XXXXXXXXXXXX备有限公司本次从XXXX银行借款500万元，作为流动资金，用于整合资源，此借款用途符合其《企业法人营业执照》经营范围，不违反我国现行法律法规的强行性规定。

我部提示：如若我司同意担保，则在保后管理等方面皆应注意审 1查资金用途，防范其将资金投放于高风险行业。三、关于担保方式的法律审查XXXXXXXXXXXX备有限公司提供如下反担保措施：1、以企业股东夫妻提供个人连带责任保证。

2、以XXXXXXXXXXXX备有限公司做第三方信用反担保，提供连带责任保证。3、以企业法定代表人个人位于XXX区XXX房产一处，面积800平米抵押担保。

三项反担保措施皆符合《中环人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》的相关规定，且不违法其他法律法规的禁止性规定。 我部提示：1、该公司提供三项反担保措施，其中有两项为信用担保。

对于信用担保人，业务部应做好保前调查；保后部后续亦密切关注信用担保人的财产流向。2、房产抵押，根据我国《物权法》的规定，只有办理抵押登记才能对抗第三人，因此我部建议房产抵押应当至房管局办理房产抵押登记。

四、其他说明事项本意见仅供内部参考使用，请勿对外提供。风险控制部 二O一X年X月X日 审查人： 审核人：。

9.融资需要的审计报告,主要关注哪些方面

一是分析平台公司给地方政府在债务管理方面可能形成的风险，主要是指平台公司举借债务等行为是否经过政府审批，债务统计是否准确完整。

审计人员需要查看批准文件、信贷合同、债务统计报表等资料，查找未经主管部门批准擅自融资、未经批准对外提供担保、债务统计不完整、债务分类不准确、隐瞒政府性债务影响政府决策等问题。二是分析平台公司融资规模过大给地方政府形成的风险，主要是指平台公司的全部债务情况超过地方政府承受能力。

审计人员需要仔细梳理平台公司的债务总规模，依据地方政府在其中承担的直接责任、担保责任或兜底责任等不同责任划分债务类型和结构，结合地方政府的可用财力数据，通过债务率、偿债率、逾期债务率和借新还旧偿债率等指标分析地方政府的偿债压力，查找负债规模已超过或接近地方承受能力上限的问题，及时进行预警。三是分析平台公司偿还债务资金需求给地方政府形成的风险，主要是指平台公司债务期限不合理形成债务集中清偿，而地方政府未能及时筹集还债资金造成债务违约的风险。

审计人员需要认真分析平台公司贷款期限，梳理其近期和远期的还债资金需求，关注其还债高峰期，对比检查其还债资金筹集计划，查找未制定中长期还债计划、还债资金筹集计划与资金需求不匹配等问题。