1.谁有内部审计报告的范文

/club/bbs/showannounce.asp?page=2&id=2985593 还有一篇现成的范文 内部审计报告 各位股东代表： 按《公司法》与公司章程的要求，我们XXXX供水有限公司（下简称公司）第一届监事会，组织四位监事并外邀一位专业技术人员一起，于xxx年x月xx至xx日，重点对公司xxxx年度财务收支情况、内部控制制度的建立和执行情况以及公司经营班子对有关公司董事会决定及要求的落实情况进行检查，履行出资人监督职责。

监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要，在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序，运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下： 一、基本情况 公司是在XXXXX供水公司的基础上，在xx市政府的指导下，采用增加股东，重组股权的办法，由xx市XX流域水利电力综合开发总公司、XXX经济开发总公司、xx区国有资产投资经营有限公司、xx县国有资产投资经营有限公司四家按合同约定的出资额组建，总股本为xxxxx 万元，公司xxxx年xx月xx号核准登记。主要供水工程位于xx县及xx区境内，构成该区域必不可少的基础设施，供给工业和居民生活原水，兼营相应配套服务产业及资产经营。

供水工程于xxxx年动工兴建，xxxx年xx月竣工验收。工程总投资xxxxx.xxx万元，经评估为xxxxx.xxxx万元。

公司本部设有办公室、计财科、生技科、保卫科、营业部，工程沿线设有XX站管理站、XX管理站、XX管理站、调节池管理站四个基层作业管理站点，共有在册员工xxx人。 至xxxx年底，公司提供未经审计的会计报表反映：资产总额xxxxx万元，负债xxxxx万元，所有者权益xxxxx万元。

其中固定资产xxxxx万元、流动资产xxxx万元、长期投资xxx万元，流动负债xxxx万元（短期借款xxx万元）、长期借款xxxxx万元，实收资本xxxxx万元、资本公积xxx万元、未分配利润xxxx万元。xxxx年业务收入xxx万元，其中水费收入xxx万元、房租收入xx万元。

总成本费用xxxx万元，其中源水费xx万元，折旧xxxx万元，工资xxx万元，借款利息xxx万元，税费xx万元，其它管理费用xxx万元。另水毁维修费xxx万元。

年度亏损xxxx万元。 目前，主要业务客户有XXXXX工业公司，日供水量约x.x万吨，另XX炼油一体化项目和xxXX工程等也确立今后购水意向。

主要水源为XX水流、XX水库和XX江水。 对外投资xxx万元系对xx区XX供水有限公司的股权投资。

二、发现的主要问题和整改意见 （一）会计核算与管理方面存在 （1）收入和支出明细分类不够细，附着原始原始资料不足，如收入缺少业务部门经审核的收入明细表，管理费用内容杂而繁多，费用类别有待进一步划分调整。 （（3）其他应付款账户列示“调节池建设”xxx万元，系该供水工程项目中未建设列为“在建工程”的子目，虽未建成但列为已完投资，建议按实调整，避免虚列资产和虚挂无名债负。

（4）有些代借款项的利息，误列为本会计主体费用，要分别按各主体应承担的份额分摊挂账并予催收。 （二）内部控制与管理存在 （5）部分费用报销不够规范：抽查反映一些电话费用没有使用主体确认而由代理人签字报销，如xxxx年x月份和xx月份报销的高管人员的移动电话费用，均无使用人签字；个别工资或补贴领款人用简体签署；经座谈询问了解，一些汽车维修费用的发生是由使用者事后确认补签，对企业高管人员通信费用的控制缺少审核依据和过程，以上应予规范、调整和完善。

（三、评估意见和建议 企业改制工作甫就，现代企业管理制度正在建设中，对前次董事会提出进一步修订有关制度的要求也在实际落实中。在原有的基础上，基本能建立起核算和反映企业收支的账套，并按国家的有关制度规定进行核算和管理，收入和支出的重大方面较为真实，会计处理的重大办法和程序遵循了一致性和相关性原则，会计报告基本合乎规范。

财务管理上沿袭历史惯例，能建立重大事项集体研究制度，坚持“一支笔”的审批办法，收入和支出的手续基本是完整和合乎发生过程控制的，但内部控制制度的不少方面需要花功夫加以整改、修订和落实的。为此，我们提出如下工作建议： （9）各股东均有不同程度的出资短款现象，现在临近支付期，面对巨额的债负，公司应加强协商，想方设法力敦资金的及时到位，避免被代支的借款利息卷入财务危机。

以上报告请予审议。 公司监事会 二OO六年二月二十八日。

2.质量/环境/职业健康三标体系有没有范本

质量/环境/职业健康三标体系有范本，可以参考《集约型一体化管理体系创建与实施》一书，该书有具体实施的步骤、方法、原则、要求和要素对着表、手册、专业管理程序文件，有非常好的实用性，很多可以照搬。该书现已被多家认证机构作为案例讲解。区别在于集约型一体化管理体系比质量/环境/职业健康三标一体化覆盖了整个企业，或者说将质量/环境/职业健康要素借鉴运用到各项专业管理。建议搞质量/环境/职业健康三标一体化，不如搞整个企业层面的集约型一体化管理体系，协同效果好，执行力强，步调统一，效果明显。

该书前言摘录

管理是现代生产力要素之一。随着人类的进步和经济的发展，管理的重要性日益显现。任何企业都需要管理，管理能够提高企业的绩效，是企业生存和可持续发展的重要因素。

管理创新是企业永恒的主题。市场经济的发展日新月异，优胜劣汰的法则促使企业为在竞争中求得生存和发展，持续不断地展开创新活动，以适应形势的需求；经济全球化作为当今世界经济发展的大趋势，使得竞争日趋激烈，更给企业管理带来了一系列新的课题。我国加入WTO后，成员国之间的关税壁垒和非关税措施已在世贸组织的规则下加以规范，取而代之的新兴非关税措施越来越成为发达国家保护市场的手段；国际标准化组织和区域性组织为促进国际间的经济合作和市场准入标准的统一，持续不断地发布标准和修改已定的标准，这些标准的外表合理性及内在隐蔽性已成为当今发达国家为之利用的非关税措施；企业要融入世界经济的大潮、跻身于世界企业之林，就要不断地创新管理，逐步与国际接轨，以适应世界经济发展的形势，满足这些要求。

管理是一门持续发展的科学。企业管理的意义，在于科学地建立相适应的管理系统，通过履行管理职能来有效地利用现有资源，并促其最佳配合，以期高效地实现企业的目的。科学管理方式方法有多种，其中管理系统的优化是组织实施管理、建立最佳秩序的重要基础。企业作为社会经济组织，本身是一个由诸多子系统构成且随着内外环境的变化，不断改进管理的复杂系统。20世纪80年代，国际标准化组织（ISO）发布了首个ISO管理标准——质量管理体系标准。该标准致力于使与质量目标有关的结果能够满足顾客的需求和期望。该标准推出后得到世界各国的广泛响应，并取得了良好的效果。随后，致力于满足专业目标要求的专业管理体系标准相继推出，并在企业得到广泛的应用，促进了相关专业管理水平的提高。但是，从企业整体角度来看，这些专业管理体系标准规范的只是企业管理系统中少数的子系统。企业管理系统内各个子系统之间相互关联、相互作用，子系统优化确有必要，然而少数子系统的优化，必然打破企业原有管理系统的整体平衡，难免存有不协调之处，不利于企业发挥管理的协同效应，个别专业管理的强化，也不能代表企业整体管理水平的提高。从企业建立实施专业管理体系实践来看，多体系并存容易产生管理上的“两张皮”甚至“多张皮”、企业内部资源浪费等诸多问题。为解决这些问题，早在上世纪末，人们就开始了质量、环境、职业健康安全之间的两标或三标一体化的整合探讨工作，但这种整合解决的仍然只是专业管理体系标准之间的矛盾和重复，仍未从根本上实现管理系统优化、建立最佳秩序、解决企业整体绩效的问题。

集约型一体化管理体系是从实现企业整体目标出发，运用系统论、控制论、信息论的基本观点，借鉴建立运行质量管理体系的基本方法，来探讨建立一个能够满足企业适用的法律法规和各项专业标准要求并覆盖企业整体、实现企业管理系统整体优化的方法和途径，以期使国有企业的经济责任目标与社会责任目标和政治责任目标相辅相成，使一个企业包括党群工作在内的各个子系统，连同质量、环境、职业健康安全、测量等专业管理体系有机地融合成为一个整体，从而在一个企业内形成用一套制度文本支持全方位管理、使用共有要素并能够有效运行的单一集约化的管理体系。

该书由基础篇、创建篇、运行篇3个篇章组成。基础篇介绍了企业管理和专业管理体系标准的基本知识和要求，创建篇、运行篇则对集约型一体化管理体系的产生、策划、建立、运行和持续改进进行阐述，资料翔实，论述清楚，操作可行。本书系编者实施体系整合实战经验的总结和升华， 该书的主编为王治卿博士，副主编为徐盛龙、谢道雄、苏云麟、钟海涛等管理专家。

3.三标一体化体系审核多长时间一次

三标一体化是指方针、目标统一化；管理职能一体化；体系文件一体化；过程控制协调化；绩效监控同步化；持续改进综合化，简称“三标一体化”。

三标一体化就是将质量QMS 环境 EMS 健康安全OHSAS 三个管理体系一体整合认证。 三标一体化认证并非三个管理体系的简单的叠加，而是一个有机的融合，因为他们各自关注的目标不同，要求控制的要素也不尽相同。

您说的是第三方的认证审核吗？以三年为一个审核周期，每年进行一次监督/跟踪审核。

内审的话至少每年一次。

第二方审核在审核方需要的时候随时可以进行。

4.企业要做三标一体认证需要具备哪些资质,准备哪些资料

一、什么是三标一体化管理体系？

三标是指GB/T19001质量管理体系、GB/T24001环境管理体系和BG/T28001职业健康安全管理体系。

二、公司的管理方针是什么？

保护生态环境、关爱员工健康；印出时代风采，携手共创辉煌。

三、公司的重要环境因素有哪些？

重要环境因素是指具有或能够产生重大环境影响的环境因素。目前公司重要环境因素共15个。1、废油墨、稀料的处理；2、油墨桶、稀料桶的处理；3、油墨抹布的处理；4、电的消耗；5、纸张的消耗；6、汽的消耗；7、火灾；8、生活垃圾的处理；9、废电池的处理；10、废机油的处理；11、废气的排放；12、爆炸；13、废电化铝的处理；14、废显影液的处理；15、废导热油的处理

四、公司的重大危险源有哪些？

重大危险源是指可能导致或疾病、财产损失、工作环境破坏或这些情况组合造成的重大状态或根源。公司目前的重大危险源主要有：1、油墨辅料库的静电、金属物碰撞、火种控制不当；2、纸库、废纸边库、成品库的火种控制不当；3、凹印1#线、2#线、3#线、4#线的静电；3、机械伤害；4、噪声；5、空压气罐的安全阀失灵；6、食堂用煤气罐的使用不当、管理不善。

公司自去年12月份开始进行GB/T19001质量管理体系、GB/T24001环境管理体系和BG/T28001职业健康安全管理体系三标一体化管理体系认证咨询活动，并拟定于7月下旬及8月下旬进行两次内审、9月份进行第一次外部审核。三标一体化管理体系于5月份试运行，自初次运行来，各职能部门都能够按照公司《管理手册》和《程序文件》的要求，较好完成了各项管理任务，并取得了一定的成绩，但是，在首次进行内审的过程中各部门的问题也暴露出不少，主要体现在思想上不够重视，岗位职责及认证目的不明确。在这里我们根据公司办公会的要求向公司全体员工讲解进行三标一体认证的目的及要求。

公司认证的目的及作用

由国际标准化组织制定的ISO9000（质量管理）/ISO14000（环境管理）/OSHMS18000（职业健康安全管理）族标准是目前世界范围内应用最广泛的管理标准，在世界上具有很强的权威性、指导性和通用性，体现了企业可持续竞争发展的思想。三体系标准分别立足于质量管理、环境管理和安全管理这三个关键生产要素，利用PDCA过程循环管理模式，对企业进行规范化、系统化的管理，提升企业核心竞争力，是对我们企业以往管理体系的补充和完善。通过体系认证，我们可以提高自己的管理水平，这是毫无疑问的。但是，提高企业管理水平并不是体系认证的最根本目标。ISO9000标准、ISO14000标准、OHSAS18000标准首先要解决的是市场准入问题。也就是说，他们是为了保护竞争的公平性而存在的。企业要在市场中经营，管理体系应符合这些标准的要求，这是最起码的要求。ISO9000标准、ISO14000标准、OHSAS18000标准的普遍适用性就是为此服务的。获得“三标一体”的认证，就意味着获得了在世界范围内进行市场竞争的通行证。这一点我们公司体会很深，我们在参加各大卷烟厂以及其他顾客竞标的过程中，没有经过认证的企业就挡在竞标的门槛之外。我们的顾客在对我们公司进行评价时，我们提供不出公司进行认证的有力证据（2004年石家庄卷烟厂、哈尔滨卷烟厂与济南卷烟厂就分别对我公司进行了现场考察和资质评价，通过双方的沟通和交流就公司的管理制度的欠缺，顾客对我们今后的工作提出了很多的宝贵意见），对我们的市场开发和市场巩固造成了很大的阻力。所以认证工作迫在眉捷，是我们目前管理工作提高的有力手段，也是市场竞争的需求。我们要在市场的大潮中立于不败之地，就要把认证的工作扎扎实实做好，将我们的管理水平提升一大步。

5.什么是三标一体化管理体系

三标一体化是指方针、目标统一化；管理职能一体化；体系文件一体化；过程控制协调化；绩效监控同步化；持续改进综合化，简称“三标一体化”。

三标一体化就是将质量QMS 环境 EMS 健康安全OHSAS 三个管理体系一体整合认证。 三标一体化认证并非三个管理体系的简单的叠加，而是一个有机的融合，因为他们各自关注的目标不同，要求控制的要素也不尽相同。

三标一体化管理体系的优点

1.三标一体化认证能够提高企业的综合效益 三标一体化认证中的质量部分强调企业必须用制度规范行

动，即做你所写，记你所做。保持服务质量不断改进，这为企业的生存与发展奠定了坚实基础。三标一体化认证中的环境部分强调企业必须用制度规范环境保护，控

制污染直接排放，以避免先生产后治污给企业带来的沉重负担，减少给社会带来负面影响。三标一体化认证中的职业健康安全部分强调企业必须用制度规范员工职业

健康与安全生产，以减少因健康或事故给企业带来的经济负担。三标一体化认证具有严密性、科学性、兼容性和可控性的特点，以科学管理促进效益的提高。

2.三标一体化认证为企业降低认证费用，节省审核开支

以往认证单个标准都要建立一套管理体系，因为进行一项管理体系认证需要交

纳一项认证费用。通过认证后，每年又要接受三次监督审核，每次都要交纳审核费用，所以在认证审核方面的费用较高。而将三个标准进行一体化认证，做到了一次

认证三张证书，并且低于三次单独认证的费用，这样每年可只进行一次监督审核，节省了两次的审核费用。

3.减少文件数量，减少审核次数和时间，促进管理领域间的互补

单项认证，每个管理体系都需要一套相应的文件，既浪费资源又不利于各管理体系之间的互补，并且各个管理体系要分别审核，对企业而言，在资金和时间上都是一种浪费。三标一体化认证后，这些问题均迎刃而解。

4.适应社会发展的需要

随着国家环保法规的不断出台，国家对劳动者身心健康不断关注，以及企业职工维护自身权益意识的提高，迫使企业加强自身管理，在提高产品质量的同时，注重环保和职工的身体健康。质量、环境、职业健康安全一体化认证由此应运而生，符合政府提出的环保、健康的发展要求。